1.1 ODOO财务概念讲解
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会计业务的基础是会计凭证，企业各种业务对应的会计凭证录入到系统后，系统基于会计凭证，自动生成各种会计报表。在Odoo的设计思路中，它不是简单地记录会计凭证，机械地生成会计报表。Odoo试图从如下三个方面帮助财会人员更好地工作：
1）尽量从业务单位提取数据，自动创建会计凭证。如果能从业务数据自动生成会计凭证，将会极大地减少财会人员的工作，更重要的是，极大提高了财务数据的真实性和实时性。
2）尽量提供灵活的财务报表自定义功能，允许不同国家、不同要求的财务人员自己定义会计报表。
3）在会计凭证中增加自定义的辅助核算科目，帮助财务部门实现成本中心的管理。
其中最复杂的是第一点：自动创建会计凭证。不同业务操作，自动创建会计凭证的方法不同。
◆销售业务：销售业务核算的核心是销售收入和销售成本。Odoo中实现销售业务自动会计核算的方法是：1) 根据业务单据（销售订单或销售出货单）自动创建财务单据(客户发票)，财务人员审核客户发票后，系统自动创建销售收入的会计凭证；2) 销售出库时候，系统自动创建销售出库的会计凭证，以此作为核算销售成本的依据。
◆采购业务：采购业务核算的核心是应付账款和库存商品。Odoo中实现采购业务自动会计核算的方法和销售核算类似：1) 根据业务单据（采购订单或采购入库单）自动创建财务单据(供应商发票)，财务人员审核供应商发票后，系统自动创建应付账款的会计凭证；2) 采购出库时候，系统自动创建采购入库的会计凭证（借 库存商品， 贷 应付暂估）。
◆存货业务：当存货增加或减少时候，都会引起财务上资产的增加或减少。Odoo中实现存货自动核算的方法是，入库或出库时候，系统自动生成入库、出库对应会计凭证（不引起资产变化的库存调拨，系统不会自动创建会计凭证）。不同类型的出库、入库，对应的会计凭证（会计科目）不同。系统的实现方法是，在入出库的库位上设定会计科目，不同类型库存操作，入出库到不同库位，产生不同类型的会计凭证。
◆出纳业务：Odoo系统中有银行对账单、客户付款单/供应商付款单等单据用于处理出纳的收付款操作，系统自动生成收付款的会计凭证。
◆费用报销业务：系统基于报销单自动生成报销的会计凭证。
◆固定资产业务：系统提供了固定资产管理模块，根据固定资产上设定好的折旧方法、折旧科目，系统自动创建对应的固定资产折旧会计凭证。
◆其他业务：其他一些会计核算，如果系统没提供相应的功能模块，则需要会计人员自己手工录入会计凭证。
1.2 ODOO财务功能详解
Odoo会计凭证
Odoo中手工会计凭证录入，最方便的菜单是 会计 | 会计分录 | 分录明细，录入界面如下。选定会计期间，选定会计账簿，逐条分录录入，录完一条分录，按“回车”键，系统自动显示下一条分录录入行，当录入的分录行借贷平衡，系统自动显示下一条会计凭证的录入行。
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另外一个凭证录入菜单是 会计 | 会计分录 | 会计分录，录入界面如下：
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◆凭证簿：相当于账簿，该凭证记录在哪个账簿上
◆关联单号：可以记录原始凭证的单据号
◆会计期间：
◆日期：凭证的发生日期
◆名称：翻译不恰当，应该译成“凭证摘要”
◆业务伙伴：客户或供应商，对应收/应付凭证有意义
◆科目：会计科目
◆到期：应收应付账款的到期日，对应收/应付凭证有意义
◆借方/贷方：凭证金额
◆原币种金额：如果有外币，外币金额
◆币别：如果有外币，外币币种
◆核销/部分核销：标记应收应付账款是否已核销/部分核销，对应收/应付凭证有意义
◆辅助核算项：相当于成本中心，记录本笔费用发生的成本中心；
◆过账：点击按钮，凭证过账，不可修改。
Odoo系统发票
Odoo系统发票分客户发票和供应商发票，故名思议，客户发票是因销售业务而产生的发票，供应商发票是因采购业务而产生的发票。Odoo系统中，客户发票和供应商发票是类似的，下面以供应商发票为例说明。
菜单 会计 | 供应商 | 供应商发票
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◆确认生效：点击按钮，系统自动确认发票（发票不可修改），同时自动生成发票对应的会计凭证；
◆供应商：客户或供应商
◆发票日期：开票日期，该日期将变为会计凭证的发生日期
◆替换规则：如果设定了替换规则，系统生成发票对应的会计凭证时候，将根据替换规则自动替换凭证科目或税种。例如，如果将销售商品发给员工作为福利，系统中可以开一张客户发票，发票的业务伙伴是公司部门（例如HR）。发票确认时候，借方科目应替换成“管理费用”（应收账款 -> 管理费用），税应替换成“进项税转出”（销项税 -> 进项税转出）。
◆到期日期：此发票的应收账款/应付账款的到期日期，该日期将变为对应会计凭证上的到期日期；
◆源单据：产生此发票的业务单据号（可能是销售单、采购单、入库单或出库单，等等）；
◆科目：如果是供应商发票，此处为贷方科目（应付账款）。如果是客户发票，此处为借方科目（应收账款）。
◆供应商发票号：此处通常填写此发票对应的供应商发票号码（税务发票号码）。
◆付款记录：好像没啥用
◆凭证簿：发票对应的会计凭证记录到哪个账簿，默认情况下，供应商发票记录到采购账簿，客户发票记录到销售账簿。
◆币别：本发票的商品单价等金额的币种，如果是外币，系统生成会计凭证时候，会换算成本位币，同时在凭证的外币金额栏记录外币。
◆小计：本发票不含税总金额
◆税：本发票的税额
◆合计：本发票的总金额
◆结转余额：本发票未支付的余额（未核销金额）
◆产品：明细行的商品
◆说明：明细行说明，可以任意填写，将变为会计凭证的摘要；
◆科目：如果是供应商发票，此处为借方科目（应付暂估）。如果是客户发票，此处为贷方科目（主营业务收入）。
◆数量：商品数量
◆计量单位：商品单位
◆单价：商品价格，可能含税，也可能不含税。
◆税：商品适用的税率；
◆金额：不含税金额（单价乘以数量，去除税）
◆税说明：适用的税率名称
◆税科目：税额应记录的会计科目
◆基础：计税基础，发票的每个明细行都可能是不同税率，此处汇总该税率的总的计税金额
◆税金额：税额
Odoo会计账簿
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◆Journal Name: 账簿名称
◆Code: 账簿代码
◆Default Debit Account: 该账簿上的凭证，其默认的借方代码
◆Default Credit Account: 该账簿上的凭证，其默认的贷方代码
◆Type: 账簿类型，有Sale、Purchase、Sale Refund、Purchase Refund、Cash、Bank、General、Opening/Closing Situation几种。Sale、Purchase系统默认用于销售、采购业务核算的凭证记账。Sale Refund、Purchase Refund则默认用于销售、采购的红字发票的会计凭证记账。Cash、Bank用于出纳业务的现金、银行科目的记账。Opening/Closing Situation类型的账簿仅用于期初会计凭证的录入。General指上述以外的，没有特殊用途的账簿。
◆Analytic Journal: 本账簿对应的辅助核算凭证的账簿。
◆Currency: 本账簿凭证上允许记入的外币币种
◆User: 本账簿负责人
◆Entry Sequence: 本账簿的凭证的序号（凭证字）格式
◆Centralized Counterpart: 仅用于Opening/Closing Situation类型的账簿
◆Autopost Created Moves: 本账簿的凭证，自动过账
◆Allow Cancelling Enties: 本账簿的凭证，过账后允许取消，修改后再过账
◆Chek Date in Period: 本账簿的凭证，凭证发生日期和会计期间必须一致
◆Group Invoice Lines: 本账簿的凭证，自动将相同商品、相同Partner、系统科目等的凭证行汇总成一个凭证行。
Odoo会计科目
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◆科目代码和名称：会计科目代码及名称
◆上级科目：
◆借方/贷方：该科目当年度的借方/贷方金额汇总；结转余额：该科目的借贷方余额汇总
◆内部类型：有应收(Receivable)、应付(Payable)、视图 (View)、合并 (Consolidation)、常规科目 (Regular)、已关闭 (Closed)、流动资金(Liquidity)几个类型。应收账款、应付账款通常是Receivable、Payable类型。View类型通常用于上级科目，即有下级科目的科目其类型设为View。View类型的科目不可用于记账，只可用于汇总。合并 (Consolidation)用于多公司的合并报表，流动资金(Liquidity)用于银行、现金等科目，已关闭 (Closed)表示该科目不再使用。
◆类型：用户自定义类型，用于定义会计报表。
◆默认税：附加与科目上的税种，不清楚其用法
◆允许对账：该科目可以核销，一般是应收、应付类科目需要勾选此栏目
◆外币：该科目用于外币记账时候，需要填写外币币种
Odoo科目期初值
菜单 Journal Items下面，选择期初的会计期间，账簿选择 开账账簿，逐笔将科目期初值录入系统，如下：
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Odoo财务结账
Odoo会计帐套年末结转的处理。
1）结转前确认科目类型及结转方法（Deferral Method）是否完全正确
◆None：不结转，通常是损益类科目
◆Balance：余额结转，通常是资产、负债、权益类科目
◆Detail：完全结转，即会计凭证原样搬至下一期
◆Unreconciled：结转未核销凭证，通常是应收、应付类科目
2）结转前务必备份数据库，用备份的数据库恢复若干个测试数据库，在测试数据库上先结转，根据测试结果修正科目的结转类型，直到确认科目结转正确无误，再开始实际结转。
3）创建新财务年度及会计期间；
4）创建Opening/Closing Journal
Journal类型必须是：Opening/Closing Situation
默认借贷科目通常类似于：111300 Reserve and Profit & Loss （本年利润）。
必须勾选Centralised counterpart 。
5）凭证结转菜单：Accounting à Periodical Processing à End of Period à Generate Opening Entries。
6) 可以每个月末结转一次，系统会自动覆盖前一次的结转凭证。
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1.3 ODOO纳税申报
Odoo税种设置
菜单 会计 | 设置 | 税 | 税
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◆Tax Name: 税种名称
◆Tax Application: 税种适用情况，有 Purchase、Sale、All三个选项，表示本税种适用于采购、销售或两者同时适用；
◆Tax Code: 税种代码
◆Tax Type: 税额计算类型，有Percentage、Fixed Amount、Python Code、Balance等几种；大部分税都是按税基的百分比计算，也有一些税是固定金额，如“车船使用税和车船使用牌照税”。其他一些复杂情况，可以自己写Python Code计算。
◆Sequence: 税额计算的顺序。当一笔计税交易涉及多个税种时候，系统按此顺序依次计算税额，Sequence小者先计算。
◆Included in base amount: 当一笔计税交易包含多个税种时候，如果勾选，表示应将本税额包含在税基中，再计算下一个税额。例如，进口商品时候，需要计算的税有，按到岸价计算关税，再按“到岸价 + 关税”作为税基，计算增值税 – 进项税。
◆Tax Included in Price: 勾选表示含税价，中国的增值税都是含税价。
◆Tax on Children: 一般情况，税额计算的税基都是交易金额，但如果勾选，则以本税种所包含的子税金额作为税基。
◆Invoice Tax Account: 系统发票确认时候，系统会自动计算税额，并记入到此处指定的 会计科目；
◆Refund Tax Account: 红字发票时候，税额应记入的会计科目
◆Account Base Code: 纳税申报使用的税基代码
◆Refund Base Code: 纳税申报使用的红字发票税基代码
◆Base Code Sign: 纳税申报时候，本税基金额的符号（加或减）
◆Refund Base Code Sign: 纳税申报时候，本红字税基金额的符号（加或减）
◆Account Tax Code: 纳税申报使用的税额代码
◆Refund Tax Code: 纳税申报使用红字发票税额代码
◆Tax Code Sign: 纳税申报时候，本税额的符号（加或减）
◆Refund Tax Code Sign: 纳税申报时候，红字发票税额的符号（加或减）
◆Children/Sub Taxes: 本税种包含的子税种。
Odoo纳税申报
Odoo中设置纳税申报代码后，系统会自动计算纳税申报金额。纳税申报代码的操作菜单 会计 | 设置 |税 | 税代码：
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◆Period Sum: 该纳税代码当期的累计值
◆Year Sum: 该纳税代码当年的累计值
上例显示，当期进项税基 5228.21，进项税额 890.49， 销项税基7692.31，销项税额 1307.69，应纳增值税417.20 。
Odoo系统，纳税申报的实现原理是，在计税的会计分录中，记录纳税代码和纳税金额。纳税申报表累计对应会计分录，即得当期及当年的纳税金额。
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1.4 ODOO辅助核算(成本中心)
Odoo的会计凭证上，可以指定辅助核算科目，凭证过账时候，系统会自动生成一笔辅助核算会计凭证。如下例，销售额分成的辅助核算项，将销售额的10%分配给销售部经理，90%分配给成交的业务员：
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该笔凭证过账后，系统自动生成对应的辅助核算凭证，其中的辅助核算科目(Analytic Account)可以自己根据需要定义。菜单 会计 | 会计分录 | 辅助核算项：
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Odoo系统的辅助核算科目可以定义层级结构。菜单 会计 | 设置 | 会计科目 | 辅助科目
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1.5 Odoo财务科目设置表
由于太过复杂，加之头条不支持表格，需要看的朋友请直接向我司网站获取：http://www.oscg.cn
1.6 ODOO财务报表
Odoo财报原理
Odoo财务报表的显示内容可以自己定义，财务报表定义的核心对象是 account.financial.report。如下面的报表：
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其对应的account.financial.report的树状格式是：
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1）图中每一行都是一个account.financial.report对象，account.financial.report之间可以构成树状结构；
2）每个account.financial.report对象可以包含多个会计科目，其包含的会计科目之汇总值即为该account.financial.report的值；
3）account.financial.report还可以包含其他的account.financial.report，如此可以定义复杂的会计报表，如下图所示的中国格式损益表。
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Odoo财报定义
菜单 会计 | 设置 | 会计报告 | 财务报告
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◆Report Name：报表上的显示名称
◆Parent：构成树状结构
◆Sequence：在报表上的显示顺序（同一层级的情况）。
◆Type：有下面一些选项：View 表示本Report仅仅是一个视图，不包含具体的东西；Accounts 表示本Report包含多个会计科目；Account Type表示本Report包含多个Account Type（最终系统的取值是所包含的Account Type的所有会计科目，Account Type本身并不会出现在财务报表上）；Report Value 表示本Report的值来源于其他account.financial.report
◆Sign On Reports：财务报表上是加还是减本Report的值。
◆Financial Report Style：本Report在财务报表上显示的格式。
◆Display Details：有下面一些选项：No detail 表示仅仅显示本Report，不显示本Report包含的Account；Display children flat 表示显示本Report及本Report所包含的Account的最末级Account（即不显示View类型的Account）；Display children with hierarchy 表示显示本Report，以及本Report包含的Account及其子Account。
Odoo预定义财报
Odoo预定义了资产负债表、利润表等常见报表，下面以资产负债表说明。
菜单 会计 | 报表 | 正式报告 | 会计报告 | 资产负债表
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◆目标：选择所有凭证或已过帐凭证，表示报表统计所有凭证，还是统计已过账的凭证；
◆财务报告：设定好的报表格式，可以自己添加更多的报表格式；
◆筛选：按会计期间或按日期筛选，报表只统计筛选期间的会计凭证。
◆允许比较：如果勾选，报表显示两列值，一列是当期的资产负债，一列是比较期的资产负债。
